Cilji in kompetence
Študenti sistematično nadgradijo znanja iz davčnega računovodstva s specifičnimi znanji iz podjetniškega in davčnega svetovanja. Usposobijo se uporabiti teoretična znanja za presojo problematike upravljanja z davki, za analiziranje in reševanja specifičnih davčnih problemov.
Vsebina
• Pomen podjetniškega in davčnega svetovanja;
• Ureditev/sistemi davčnega svetovanja v svetu (pravne in strokovne podlage)
• Upravljanje z davki in obvladovanje davčnih tveganj
• Optimiranje povezav med poslovno in davčno bilanco
• Davčno optimiranje poslovnih funkcij
• Odloženi davki
• Značilnosti obračunavanje davka od dohodka pravnih oseb v EU
• Mednarodna obdavčitev in sporazumi o izogibanju dvojnega obdavčevanja
• Davčna morala, davčna etika in davčne utaje
Metode poučevanja in učenja
- samostojni študij
- predavanja
- obravnava študijskih primerov
- gostujoči predavatelji
- seminarska naloga
- timsko delo
- individualno delo
Predvideni študijski rezultati - znanje in razumevanje
Študent:
1.Sistematično identificira in analizira priložnosti za podjetniško in davčno svetovanje z integracijo teoretičnega znanja in praktičnih primerov. (PILO 1a; PILO 2a).
2. Kritično oceni in razume poslovni in davčni svetovalni proces z integracijo in uporabo teorij, modelov in specifičnih orodij na področju obdavčitve (PILO2a).
3. Pokaže ustrezno znanje o davčnih zadevah v mednarodnem kontekstu (PILO 2b).
4. Zna kritično ovrednotiti vpliv obdavčitve in funkcijo davščin na okolje. z uporabo naprednih raziskovalnih metodologij. (PILO 2c)
5. Izkaže spretnosti reševanja davčnih problemov, obvlada uporabo raziskovalne metodologije (kvalitativne in/ali kvantitativne metode) primerne za raziskovanje davčnih problematike (PILO 3a).
6. Učinkovito komunicira ideje, rezultate ter zagovarja svoje poslovne in davčne rešitve. (PILO 3b)
7. Razvije veščine timskega dela pri reševanju davčnih problemov (kratkih nalog) ter izboljšujte komunikacijske in sodelovalne veščine v okviru ekipe. (PILO 3c)
8. Je sposoben prepoznati in diagnosticirati etična davčna vprašanja ter sprejemati etično odgovorne strokovne odločitve. (PILO 4a)
Oznaka PILO (i.e. predvideni študijski rezultati programa) opredeljuje prispevek posameznega naštetega predvidenega študijskega rezultata učne enote k doseganju splošnih in/ali predmetno-specifičnih kompetenc oziroma učnih izidov, ki se s programom pridobijo).
Predvideni študijski rezultati - Prenosljive/ključne spretnosti in drugi atributi
Študent:
1.Sistematično identificira in analizira priložnosti za podjetniško in davčno svetovanje z integracijo teoretičnega znanja in praktičnih primerov. (PILO 1a; PILO 2a).
2. Kritično oceni in razume poslovni in davčni svetovalni proces z integracijo in uporabo teorij, modelov in specifičnih orodij na področju obdavčitve (PILO2a).
3. Pokaže ustrezno znanje o davčnih zadevah v mednarodnem kontekstu (PILO 2b).
4. Zna kritično ovrednotiti vpliv obdavčitve in funkcijo davščin na okolje. z uporabo naprednih raziskovalnih metodologij. (PILO 2c)
5. Izkaže spretnosti reševanja davčnih problemov, obvlada uporabo raziskovalne metodologije (kvalitativne in/ali kvantitativne metode) primerne za raziskovanje davčnih problematike (PILO 3a).
6. Učinkovito komunicira ideje, rezultate ter zagovarja svoje poslovne in davčne rešitve. (PILO 3b)
7. Razvije veščine timskega dela pri reševanju davčnih problemov (kratkih nalog) ter izboljšujte komunikacijske in sodelovalne veščine v okviru ekipe. (PILO 3c)
8. Je sposoben prepoznati in diagnosticirati etična davčna vprašanja ter sprejemati etično odgovorne strokovne odločitve. (PILO 4a)
Oznaka PILO (i.e. predvideni študijski rezultati programa) opredeljuje prispevek posameznega naštetega predvidenega študijskega rezultata učne enote k doseganju splošnih in/ali predmetno-specifičnih kompetenc oziroma učnih izidov, ki se s programom pridobijo).
Temeljni literatura in viri
Obvezna literatura:
- Lidija Hauptman. Podjetniško in davčno svetovanje. Skripta za predavanje, Univerza v Mariboru, Ekonomsko-poslovna fakulteta, 2022.
- Aktualna davčna zakonodaja (smernice OECD, ZDDPO-2; ZDoh; ZDDV,drugo).
- Drugo gradivo posredovano na predavanjih.
Dodatna literatura
- IBFD. European Tax Handbook, Amsterdam, 2011.
- OECD. Study into the Role of Tax Intermediaries. 2008. (http://www.oecd.org/dataoecd/28/34/39882938.pdf).
- Mihir A. Desai in Dhammika, Dharmapala. 2007. Taxation and Corporate Governance: An Economic Approach. (http://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=983563)
- Wolfgang Schön. Tax and corporate governance. Springer, 2008 (knjiga dostopna na spletu).
Pogoji za vključitev v delo oz. za opravljanje študijskih obveznosti
Ni pogojev
Podrobnosti o izvedbi in ocenjevanju - Pisni izpit ali sprotno preverjanje znanja
- Seminarska naloga
- Praktična raziskovalna naloga
Pisni izpit ali sprotno preverjanje znanja - Pisni izpit ali dva vmesna kolokvija tekom izvedbe predmeta v semestru. Študent mora iz obeh testov skupaj doseči 56 %.
Seminarska naloga - Skupinska seminarska naloga s predstavitvijo in ustnim zagovorom tekom izvedbe predmeta v semestru.
Praktična raziskovalna naloga - Individualno raziskovalno delo, metodološka analiza specifičnega problema Izvedba in kratka predstavitev samostojne empirične študije s predstavitvijo in ustnim zagovorom tekom izvedbe predmeta v semestru.
